L’EBA ha reso nota una mappa dettagliata, denominata "heatmap", delle misure che adotterà in risposta all’analisi dell’implementazione degli standard relativi al rischio di tasso d’interesse nei portafogli bancari (IRRBB).
Contesto normativo
L’Interest Rate Risk nel Banking Book (IRRBB) rappresenta un aspetto cardine della gestione del rischio per le istituzioni bancarie nell’Unione Europea. Il rischio deriva dalle fluttuazioni dei tassi di interesse nel tempo e influisce sul valore delle attività e delle passività bancarie, a causa delle differenze nei relativi tassi di interesse e nelle scadenze. Nel contesto normativo dell’Unione Europea, l’Autorità Bancaria Europea (EBA) svolge un ruolo chiave nel monitorare e regolare l’attuazione degli standard sul rischio di tasso d’interesse. L’EBA fornisce linee guida e orientamenti per garantire una gestione efficace del rischio da parte delle istituzioni bancarie, contribuendo così alla stabilità e all’integrità del sistema finanziario europeo.
Definizione e natura del rischio di tassi di interesse
Il rischio di tasso d’interesse nel Banking Book si manifesta quando le variazioni dei tassi di interesse influenzano il valore delle attività e delle passività bancarie, aumentando il rischio di perdite finanziarie per gli istituti bancari. È importante sottolineare che questo rischio può essere gestito attraverso adeguate politiche e strumenti di mitigazione.
Azioni e interventi dell’EBA
L’EBA ha identificato la necessità di esaminare specifici aspetti degli orientamenti sull’IRRBB, come il limite di 5 anni per la scadenza del repricing dei depositi non a scadenza (NMD). L’esame mira a valutare l’impatto di tali orientamenti sulle pratiche bancarie e a garantire la conformità alle disposizioni normative. L’Autorità bancaria europea sta, inoltre, valutando più ampiamente la gestione del rischio di tasso d’interesse da una prospettiva prudenziale, attraverso un lavoro di revisione delle ipotesi di modellizzazione e delle strategie di copertura utilizzate dagli istituti bancari al fine di identificare eventuali aree di miglioramento e di mitigare i rischi associati. La mappa pubblicata dall’EBA comprende tre sezioni chiave che delineano il quadro normativo, i piani di controllo e le principali aree di intervento con le relative azioni e tempistiche.
- Quadro normativo in materia di IRRBB nell’UE. La prima sezione della mappa analizza le disposizioni normative e le linee guida dell’EBA che gli istituti bancari devono rispettare al fine di garantire una gestione efficace e conforme del rischio di tasso d’interesse nei loro portafogli.
- Piani di controllo dell’EBA e lavoro svolto. La seconda sezione della mappa espone i piani di controllo dell’EBA e il lavoro già svolto nel monitorare e valutare l’attuazione degli standard sull’IRRBB da parte degli istituti bancari, fornendo una panoramica delle attività di supervisione condotte dall’Autorità di vigilanza e degli interventi già intrapresi per garantire il rispetto delle disposizioni normative.
- Principali aree di controllo individuate con le relative azioni e tempistiche. La terza sezione individua le principali aree di controllo rilevate dall’EBA durante l’esame dell’IRRBB. In questa sezione vengono delineate le azioni e le tempistiche previste per affrontare le sfide e le criticità emerse durante l’esame. Questo include l’identificazione di potenziali rischi, la definizione di misure correttive e l’implementazione di azioni preventive per garantire una gestione efficace del rischio di tasso d’interesse nei portafogli bancari.
